đ°đ©âđŠłđšâ𩳠La retraite AGIRC/ARRCO : un complĂ©ment Ă "points nommĂ©s"
#11 - Tout comprendre sur la retraite complémentaire des salariés
Salut tout le monde ! Bienvenue à tous les abonnés qui nous ont rejoint depuis la derniÚre édition. Je suis content de vous voir de plus en plus nombreux à rejoindre cette communauté.
Vous pouvez retrouver les articles prĂ©cĂ©dents đ (en cliquant sur le numĂ©ro de lâarticle) qui abordent des thĂšmes aussi variĂ©s que complĂ©mentaires :
Articles #1 et #2 sur le calcul de lâimpĂŽt sur le revenu et la dĂ©termination de lâimpĂŽt prĂ©levĂ© Ă la source
Articles #3, #4 et #5 pour comprendre combien vos heures supplĂ©mentaires, RTT ou jours de repos monĂ©tisĂ©s vous rapportent grĂące aux diverses exonĂ©rations dâimpĂŽts et de charges sociales
Article #6 pour savoir comment anticiper toutes les consĂ©quences financiĂšres dâune rupture conventionnelle
Article #7 pour tout comprendre des nouvelles rĂšgles dâindemnisation de lâassurance chĂŽmage
Les suivants sont aussi intĂ©ressants đ. Je vous laisse y jeter un oeil directement en page dâaccueil.
Lâobjectif de ces articles est de vous offrir un Ă©clairage pratique et fiable sur des thĂšmes âadministratifsâ (paie, retraite, impĂŽt, contrat de travailâŠ) qui ont des consĂ©quences importantes sur votre quotidien et vos finances personnelles.
VoilĂ pour le petit message de rappel đ.
JâespĂšre que vous allez bien malgrĂ© le retour du froid hivernal âïž! De mon cĂŽtĂ©, câest toujours un plaisir de vous retrouver pour parler cette semaine de retraite complĂ©mentaire ou retraite AGIRC/ARRCO (du nom de lâorganisme gestionnaire de ce rĂ©gime).
Câest un thĂšme dont on parle assez peu comparativement au rĂ©gime de base. Pourtant, selon les chiffres publiĂ©s đ en 2022 par lâAGIRC/ARRCO1 ce rĂ©gime de retraite complĂ©mentaire verse en moyenne :
34 % de la pension totale des femmes đ©â𩳠âmono-pensionnĂ©esâ (câest-Ă -dire ayant cotisĂ© durant toute leur carriĂšre au mĂȘme rĂ©gime, ici celui des salariĂ©s).
44 % de la pension totale des hommes đšâ𩳠âmono-pensionnĂ©sâ
Et il ne sâagit lĂ que de moyennes. Ainsi, plus vos salaires seront Ă©levĂ©s durant votre carriĂšre, plus la part de ces rĂ©gimes dans votre pension de retraite sera importante.
Pour mieux comprendre ce rĂ©gime, jâaborderai son fonctionnement gĂ©nĂ©ral et les conditions ouvrant droit Ă un dĂ©part en retraite Ă taux plein. Je vous expliquerai Ă©galement comment avoir accĂšs Ă votre relevĂ© de carriĂšre pour que vous puissiez vous rendre compte des droits acquis. Enfin, pour vĂ©rifier qu'aucun droit nâa Ă©tĂ© oubliĂ© je vous expliquerai comment sont calculĂ©s les points de retraite complĂ©mentaire que vous accumulez chaque mois.
Et pour ne rien manquer des prochains articles, nâhĂ©sitez pas Ă vous abonner đ.
Sommaire
1 - Comment fonctionne le rĂ©gime de retraite complĂ©mentaire AGIRC/ARRCO đâïž?
2 - Comment consulter votre relevĂ© de carriĂšre đ€ ?
3 - Comment calculer le nombre de points AGIRC/ARRCO acquis chaque année 𧟠?
1- Comment fonctionne le rĂ©gime de retraite complĂ©mentaire AGIRC/ARRCO đâïž?
Les régimes AGIRC (Association générale des institutions de retraites des cadres) et ARRCO (Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés) sont des régimes paritaires : ils sont gérés depuis leurs créations par des organisations représentatives des entreprises (MEDEF, CPME et U2P) et des syndicats de salariés (CFDT, CFE-CGC, CFTC, CGT et FO).
Ce nâest donc pas lâEtat qui en fixe les rĂšgles de fonctionnement.
Ces deux institutions ont fusionnĂ© en 2019. Elles ont cependant toujours eu une finalitĂ© commune : la gestion dâun rĂ©gime complĂ©mentaire obligatoire pour les salariĂ©s du secteur privĂ©. La diffĂ©rence entre ces deux rĂ©gimes tenait principalement au fait que seuls les cadres cotisaient historiquement Ă lâAGIRC.
đš Les cadres cotisaient principalement Ă lâARRCO pour la partie des salaires infĂ©rieure au âplafond de sĂ©curitĂ© socialeâ (soit 3 666 euros en 2023) et Ă lâAGIRC pour la partie supĂ©rieure. Avec la fusion de ces deux institutions, le âstatut cadreâ nâa plus vraiment dâincidence sur le calcul des droits nouveaux Ă retraite. Cependant, les droits acquis avant cette pĂ©riode ont Ă©tĂ© âconservĂ©s et convertisâ pour correspondre au mode de dĂ©compte actuel.
Ce rĂ©gime de retraite prĂ©sente quelques similitudes avec le rĂ©gime gĂ©nĂ©ral de sĂ©curitĂ© sociale (prĂ©sentĂ© dans lâarticle #11) :
đ Câest un rĂ©gime obligatoire : les diffĂ©rentes catĂ©gories dâactifs qui en dĂ©pendent sont lĂ©galement âobligĂ©esâ dây cotiser.
đ Il fonctionne sur la base de la rĂ©partition : les actifs paient des cotisations qui permettent le versement des pensions aux retraitĂ©s actuels. En mĂȘme temps, ces cotisations leur ouvrent des droits (enregistrĂ©s sous formes de points) pour leurs propres retraites.
đ LâAGIRC/ARRCO est un rĂ©gime complĂ©mentaire : cela signifie quâil vient en complĂ©ment du rĂ©gime de base. Il va donc gĂ©nĂ©ralement marcher âde pairâ avec ce dernier, notamment sur les conditions de dĂ©part en retraite.
Ainsi, tout comme le rĂ©gime de base, lâAGIRC/ARRCO fonctionne sur la base dâune solidaritĂ© intergĂ©nĂ©rationnelle. Il joue Ă©galement sur les mĂȘmes paramĂštres :
le montant des cotisations đ°đ
la durĂ©e minimale de cotisation â±đ°
lâĂąge conventionnel de dĂ©part đ
le montant des pensions đ°đšâđŠłđ©âđŠł
Le montant des cotisations đ°đ
Je vous propose, lĂ encore, de sortir vos bulletins de paie pour bien comprendre de quoi nous parlons!
OĂč regarder dans toutes ces lignes?
Dans la rubrique âRetraiteâ, recherchez les lignes âComplĂ©mentaire Tranche 1â et Ă©ventuellement âComplĂ©mentaire Tranche 2â, si vous percevez un salaire supĂ©rieur au plafond de sĂ©curitĂ© sociale (soit 3 666 euros en 2023, 3428 euros pour 2020 Ă 2022).
đš Attention, les intitulĂ©s peuvent parfois varier dâun bulletin de paie Ă lâautre. Le bulletin peut notamment mentionner le nom de lâinstitution Ă laquelle ces cotisations sont versĂ©es.
Prenons lâexemple dâune personne qui touche une rĂ©munĂ©ration de 4 000 euros par mois. VoilĂ ce quâelle pourrait trouver sur son bulletin de paie :
đ Regardons ces 6 colonnes de chiffres de plus prĂšs :
en colonne 1 : il est indiquĂ© 3 666.00 sur la 1Ăšre ligne et 334.00 sur la 2nde. Il sâagit de la base de cotisation respectivement pour la âtranche 1â (la partie du salaire infĂ©rieure Ă 3 666) et la âtranche 2â (partie du salaire supĂ©rieure Ă 3 666). Ces montants servent de âbaseâ au calcul des cotisations retraites salariales
en colonne 2 : nous avons le taux de cotisations salariales. Il sâagit du pourcentage de cotisations salariales qui va ĂȘtre appliquĂ© sur la âbaseâ (4,15 % sur la premiĂšre ligne, 9,86% sur la seconde)
đĄ Vous constatez que le taux de tranche 2 est bien supĂ©rieur au taux de tranche 1. Pourtant le taux de cotisations salariales ne varie pas significativement avec lâaugmentation de la rĂ©munĂ©ration⊠Lâexplication vient du fait que vous ne cotisez plus Ă la retraite de base pour la part du salaire supĂ©rieure au plafond mensuel de sĂ©curitĂ© sociale. Cela permet dâavoir un taux de cotisation retraite âglobalâ relativement stable, quel que soit le niveau de rĂ©munĂ©ration.
en colonne 3 : câest le rĂ©sultat du calcul : 3 666,00 x 4,15 % = 152,13 euros
Cela signifie que sur la part de salaire ne dépassant pas 3 666 euros, on va déduire 152,13 euros de charges salariales pour financer le régime AGIRC/ARRCO
đĄ Si le salaire est infĂ©rieur Ă 3 666 euros, le montant de la âbaseâ tranche 1 sera Ă©gal au montant du salaire et il nây aura pas de tranche 2 (puisquâil nâexiste pas de part de salaire supĂ©rieure Ă 3 666 euros).
en colonnes 4, 5 et 6 : on recommence le mĂȘme exercice mais cette fois-ci pour le calcul des cotisations retraite patronales
Durant ces derniĂšres dĂ©cennies, le taux de ces cotisations nâa cessĂ© dâaugmenter pour permettre au rĂ©gime de conserver son Ă©quilibre financier malgrĂ© la baisse du ratio actifs/retraitĂ©s.
La durĂ©e de cotisation đ°â±
La durĂ©e de cotisation renvoie au nombre de trimestres durant lesquels nous travaillons pour ouvrir des droits Ă retraite Ă âtaux pleinâ (le taux maximal en quelque sorte, avant application dâĂ©ventuelles majorations).
Pour ce paramÚtre, le régime AGIRC / ARRCO prend en considération les trimestres validés dans les conditions du régime de base.
Pour les gĂ©nĂ©rations nĂ©es aprĂšs 1972, il faut valider 172 trimestres pour partir Ă taux plein, soit 43 ans ! Si vous ĂȘtes nĂ© plus tĂŽt, le nombre de trimestres requis est moins important et varie en fonction de votre annĂ©e de naissance : vous trouverez le dĂ©tail des rĂšgles applicables sur đ ce lien.
Je vous renvoie Ă lâarticle #11 pour comprendre comment se valide un trimestre.
LâĂąge conventionnel de dĂ©part đ
LâĂąge conventionnel de dĂ©part est lâĂąge limite avant lequel il nâest pas possible de prendre sa retraite et donc de toucher une pension de la part du rĂ©gime complĂ©mentaire.
đš Des conditions particuliĂšres sont prĂ©vues pour les carriĂšres longues, les mĂ©tiers pĂ©nibles ou les personnes en situation de handicap. Nous nâaborderons ici que le cas gĂ©nĂ©ral
Pour pouvoir liquider votre retraite Ă taux plein, vous devez avoir atteint lâĂąge conventionnel de 62 ans (avant rĂ©forme) et avoir cotisĂ© au moins 172 trimestres.
Cependant, vous pouvez tout Ă fait liquider votre retraite AGIRC/ARRCO avant lâatteinte de cette double condition, Ă condition dâĂȘtre ĂągĂ© dâau moins 57 ans (pour les gĂ©nĂ©rations nĂ©es Ă partir de 1955).
Dans ce cas, un coefficient de minoration dĂ©finitif sâappliquera sur le calcul de votre pension. Pour connaĂźtre le coefficient applicable Ă chaque Ăąge de dĂ©part, vous pouvez cliquer sur đ ce lien.
Attention, ces coefficient de minoration ne sâappliquent que si vous nâavez pas rempli la double condition 62 ans + 172 trimestres validĂ©s.
Le montant des pensions đ°đšâđŠłđ©âđŠł
Le montant de la pension AGIRC / ARRCO va dépendre de plusieurs paramÚtres :
Ăąge de liquidation de la pension et application dâune Ă©ventuelle minoration
nombre de trimestres validés
nombre et valeur des points acquis durant sa carriĂšre
des Ă©ventuelles majorations (les retraitĂ©s ayant eu au moins 3 enfants bĂ©nĂ©ficient dâune majoration de 10% dans les conditions actuelles)
đš Pour les gĂ©nĂ©rations nĂ©es Ă partir de 1957, il existe Ă©galement un dispositif de minoration et de majoration temporaire (concernant jusquâaux trois premiĂšres annĂ©es suivant le dĂ©part en retraite). Pour tout comprendre du sujet, je vous conseille de regarder đ cette vidĂ©o
đ LâAGIRC/ARRCO nous donnait quelques statistiques sur les pensions versĂ©es en 2020 par le rĂ©gime2 :
đ Les retraitĂ©s hommes đšâ𩳠ayant cotisĂ© durant toute leur carriĂšre Ă ce rĂ©gime touchait en moyenne 792 euros par mois de la part du rĂ©gime, pour une retraite totale de 1784 euros par mois (rĂ©gime de base + rĂ©gime complĂ©mentaire)
đ Les retraitĂ©es femmes đ©â𩳠touchaient quant Ă elles une pension moyenne de 355 euros par mois pour une retraite totale de 1049 euros par mois
Ces chiffres reflĂštent les Ă©carts considĂ©rables de rĂ©munĂ©ration et de cotisations entre femmes et hommes au cours des derniĂšres dĂ©cennies. On mesure ainsi Ă quel point lâĂ©cart de rĂ©munĂ©ration entre femme et homme a des consĂ©quences tout au long de la vie.
AprĂšs avoir vu les âgrandes massesâ, je vous propose de nous attarder maintenant sur votre situation, en regardant la somme des points dĂ©jĂ cumulĂ©s!
2 - Comment consulter votre relevĂ© de carriĂšre đ€?
En 2021, 1 retraite liquidĂ©e sur 7 comporte au moins une anomalie selon la Cour des comptes3. Vous comprenez tout de suite l'intĂ©rĂȘt de vĂ©rifier si tous vos droits ont bien Ă©tĂ© enregistrĂ©s. Cela vaut d'ailleurs pour tous les rĂ©gimes de retraites.
Alors, si vous ne lâavez pas encore fait, je vous invite Ă consulter votre relevĂ© de carriĂšre en vous connectant au site info-retraite.fr et dâaller explorer la rubrique âmon compte retraiteâ.
Cliquez ensuite sur âMa carriĂšreâ dans le bandeau du haut de page puis et dans âvoir ma carriĂšreâ dans le menu dĂ©roulant :
Cliquez ensuite sur âaccĂ©der Ă ma carriĂšreâ :
Puis sur lâonglet âMes droitsâ dans le bandeau en haut de page :
Avant de cliquer enfin sur âTĂ©lĂ©charger mon relevĂ©â :
Câest dans votre relevĂ© de carriĂšre que vous trouverez lâensemble des trimestres validĂ©s ainsi que le nombre de points acquis auprĂšs du rĂ©gime AGIRC /ARRCO et des Ă©ventuels autres rĂ©gimes au sein desquels vous avez cotisĂ©. LâintĂ©rĂȘt de ce document est dâavoir un dĂ©tail annĂ©e par annĂ©e, entreprise par entreprise.
Je conseille de le consulter rĂ©guliĂšrement (tous les 2/3 ans) pour sâassurer que les points liĂ©s Ă vos rĂ©munĂ©rations ont bien Ă©tĂ© enregistrĂ©s. Si ce nâest pas le cas, vous pourrez ainsi plus facilement remettre la main sur les bulletins de paie concernĂ©s et demander une correction.
đ Il est toujours important de garder les Ă©lĂ©ments permettant de justifier de vos droits Ă retraite (bulletin de paie en premier lieu).
Pour ma part, jâai constatĂ© quâaucun droit AGIRC/ARRCO nâavait Ă©tĂ© enregistrĂ© en 2012 alors que jâavais travaillĂ© toute lâannĂ©e! Cela reprĂ©sentait tout de mĂȘme prĂšs de 200 euros de retraite par an dans les conditions de liquidation actuelle (soit environ 4000 euros sur la durĂ©e de mon espĂ©rance de vie). Soyez donc vigilants đ.
Mais comment vérifier que nous avons bien acquis le bon nombre de points?
Câest ce que nous allons voir tout de suite!
3 - Comment calculer le nombre de points AGIRC / ARRCO acquis chaque année 𧟠?
Pour y répondre, je vous propose de jeter un oeil à cette infographie avant de vous apporter quelques informations complémentaires.
Comme vous le constatez, le montant de la pension va dépendre du nombre de points acquis.
Chaque mois, vous allez donc convertir une partie des cotisations en points : une partie seulement car toutes les cotisations versées ne se transforment pas en points.
đ Pour la tranche 1, les cotisations converties en point reprĂ©sentent 6,20% de la rĂ©munĂ©ration brute.
đ Pour la tranche 2, câest lâĂ©quivalent de 17% de la part de rĂ©munĂ©ration brute supĂ©rieure au plafond de sĂ©curitĂ© sociale .
Le reste des cotisations versĂ©es sert Ă garantir le fonctionnement et lâĂ©quilibre du rĂ©gime (je ne rentre pas ici dans le dĂ©tail).
Prenons lâexemple de Paul đšâđŠ± qui gagne 4 000 euros de rĂ©munĂ©ration brute mensuelle (soit 48 000 euros par an) :
1ïžâŁ Sur la tranche 1, 6,20% de sa rĂ©munĂ©ration brute (dans la limite du plafond mensuel de sĂ©curitĂ© sociale), vont lui permettre âdâacheterâ des points soit :
đ 3 666 euros x 6,20 % = 227, 29 euros
Le point âcoĂ»teâ 17,4316 euros au 1er janvier 2023. Il va donc en obtenir :
đ 227, 29 euros / 17,4316 euros = 13,04 points
2ïžâŁ Sur la tranche 2, 17% de la part de rĂ©munĂ©ration brute supĂ©rieure au plafond mensuel de sĂ©curitĂ© sociale vont lui permettre âdâacheterâ des points soit :
đ (4000 euros - 3 666 euros) x 17 % = 56,78 euros
Le point âcoĂ»teâ toujours 17,4316 euros. Il va donc en obtenir :
đ 56,78 euros / 17,4316 euros = 3,26 points
3ïžâŁ Au total Paul aura donc acquis 16,30 points par mois, soit 195,6 points sur lâannĂ©e (Ă condition que son salaire soit toujours identique sur chacun des 12 mois et que les paramĂštres Ă©voquĂ©s nâaient pas variĂ©s).
La valeur du point est actuellement de 1,3498 euros. Ainsi, grĂące Ă ses 195,6 points, Paul pourra se voir verser 264 euros bruts de retraite AGIRC/ARRCO par an.
Evidemment, ce montant sera rĂ©Ă©valuĂ© au fur et Ă mesure de lâĂ©volution de la valeur du pointđ.
Si Paul percevait cette rĂ©munĂ©ration durant 43 ans avec les mĂȘmes paramĂštres (câest purement thĂ©orique mais uniquement pour vous donner une idĂ©e), il totaliserait 8410,8 points, lui permettant dâobtenir 11 352,90 euros de retraite AGIRC/ARRCO par an, soit 946 euros brut par mois (sâil part avec une retraite Ă taux plein, sans minorationđ).
Vous lâaurez compris, cet exemple ne vaut que pour lâannĂ©e 2023 car le taux de cotisations âtransformĂ©esâ en points, la valeur dâachat du point et la valeur de âserviceâ du point Ă©voluent de maniĂšre rĂ©guliĂšre.
Pour connaĂźtre lâhistorique du taux de cotisationsâtransformĂ©sâ en points (appelĂ©s taux contractuel dans le document) applicable Ă chaque annĂ©e, vous pouvez cliquer sur đ ce lien (les taux actuels sont inchangĂ©s depuis 2019)
Pour connaĂźtre le coĂ»t dâachat du point (aussi nommĂ© salaire de rĂ©fĂ©rence) pour chaque annĂ©e, vous pouvez cliquer sur đ ce lien
Et si la pratique du tableur Excel vous fait peur, vous pouvez dĂ©jĂ vous livrer Ă un contrĂŽle par âordre de grandeurâ en regardant si le nombre de points obtenus chaque annĂ©e suit globalement lâĂ©volution de votre rĂ©munĂ©ration. Ce sera dĂ©jĂ un premier contrĂŽle.
Enfin, sachez que certains cabinets sont spĂ©cialisĂ©s dans lâaide Ă la reconstitution de carriĂšre. Cela peut avoir une utilitĂ© si vous avez un "relevĂ© de carriĂšre complexeâ (avec des cotisations dans de nombreux rĂ©gimes) ou si vous pensez que le compte nây est pas!
Dans tous les cas, nâattendez pas vos 50 ans pour vous y intĂ©resser et soyez rigoureux dans la conservation de vos bulletins de paie. Cela vous permettra peut ĂȘtre de âsauverâ quelques milliers dâeuros de pension đ°đ.
VoilĂ , câest tout pour aujourdâhui. JâespĂšre que ces deux derniers articles, vous permettront dây voir plus clair dans âlâunivers retraiteâ. De nouveaux articles sur le sujet verront le jour si la rĂ©forme aboutit!
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Et si vous voulez laisser un commentaire ou poser une question, câest par ici đ
Vincent đ
đšPetit avertissement : le contenu de cet article ne constitue en aucune maniĂšre un conseil juridique ou financier. Nous ne connaissons pas votre situation et nous ne pouvons donc prĂ©tendre vous apporter une rĂ©ponse Ă une problĂ©matique particuliĂšre. Le contenu prĂ©sentĂ© ne constitue nullement une rĂ©ponse Ă une question juridique prĂ©cise mais vise Ă apporter des Ă©clairages sur des sujets juridiques, financiers et sociaux pour vous permettre de mieux comprendre ces derniers et leurs implications pratiques.