đ°đšâđŠłđ©â𩳠Comment calculer le montant de sa retraite?
#10 - Mieux comprendre les incidences du projet de réforme 2023
Salut tout le monde ! Bienvenue à tous les nouveaux abonnés dans cette newsletter qui vous réconcilie avec les sujets administratifs et juridiques pour vous permettre de faire des choix éclairés.
JâespĂšre que vous avez la forme en ce dĂ©but dâannĂ©e! Câest lâoccasion pour moi de vous prĂ©senter mes meilleurs voeux pour 2023, en vous souhaitant une annĂ©e riche dâapprentissages (en lisant cette newsletter đ).
Pour ĂȘtre en mesure de mieux comprendre lâactualitĂ© des prochains mois, je vous propose dâexplorer ensemble le thĂšme des retraites : un sujet qui mĂ©rite de sây intĂ©resser avant lâarrivĂ©e des premiers cheveux blancs đšâ𩳠car votre retraite se construit dĂšs la perception de vos premiers salaires!
AprĂšs avoir lu cet article, vous comprendrez (enfin!) certaines lignes de votre bulletin de paie et saurez calculer le montant de votre future pension de retraite (on parlera ici surtout de la retraite des salariĂ©s). Cela vous permettra Ă©galement de regarder dâun autre oeil les dĂ©bats Ă venir sur le sujet.
Et pour ne rien manquer des prochains articles, nâhĂ©sitez pas Ă vous abonner đ.
Sommaire
1 - Comment fonctionne la retraite du ârĂ©gime gĂ©nĂ©ralâ đ«đ· ?
2 - Comment calculer le montant de sa future retraite đ€ ?
3 - Les incidences Ă©ventuelles de la rĂ©forme 2023 đ°
Comment fonctionne la retraite du ârĂ©gime gĂ©nĂ©ralâ đ«đ· ?
En France, il existe une multitude de rĂ©gimes de retraite : câest le fruit dâune longue histoire⊠Le rĂ©gime gĂ©nĂ©ral de retraite est le principal puisquâil couvre les salariĂ©s du secteur privĂ©, les travailleurs indĂ©pendants et les agents contractuels de la fonction publique (qui ne sont donc pas fonctionnaires đ).
đ Il sâagit dâun rĂ©gime de base : cela signifie que câest âun socleâ sur lequel dâautres ârĂ©gimes complĂ©mentairesâ viendront sâajouter pour augmenter le montant des pensions de retraite.
đ Il est obligatoire : les diffĂ©rentes catĂ©gories dâactifs qui en dĂ©pendent sont lĂ©galement âobligĂ©esâ dây cotiser.
đ Il fonctionne sur la base de la rĂ©partition : les actifs paient des cotisations qui permettent le versement des pensions aux retraitĂ©s actuels. En mĂȘme temps, ces cotisations leur ouvrent des droits pour leurs propres retraites.
Câest une forme de contrat social : nous payons volontiers la retraite de nos aĂźnĂ©s Ă condition que les gĂ©nĂ©rations futures sâengagent Ă payer elles-mĂȘmes nos pensions lorsque nous prendrons notre retraite. Le modĂšle marche donc grĂące Ă une solidaritĂ© intergĂ©nĂ©rationnelle.
Pour assurer la pĂ©rennitĂ© de ce rĂ©gime, il est possible de âjouerâ sur 4 paramĂštres :
le montant des cotisations đ°đ
la durĂ©e de cotisation đ°â±
lâĂąge lĂ©gal de dĂ©part đ
le montant des pensions đ°đšâđŠłđ©âđŠł
Le montant des cotisations đ°đ
Câest le moment de sortir vos bulletins de paie! En effet, vous pourrez ainsi prendre connaissance du montant que votre entreprise verse chaque mois au rĂ©gime gĂ©nĂ©ral pour financer la retraite de nos aĂźnĂ©s et ouvrir vos droits Ă une retraite future.
Mais oĂč regarder dans toutes ces lignes?
Dans la rubrique âRetraiteâ, recherchez les lignes âSĂ©curitĂ© Sociale plafonnĂ©eâ et âSĂ©curitĂ© Sociale dĂ©plafonnĂ©eâ
Cela ressemble Ă quelque chose de ce type :
đAnalysons ces 6 colonnes de chiffres pour comprendre (les en-tĂȘtes ayant Ă©tĂ© masquĂ©es) :
en colonne 1 : il est indiquĂ© 2 603,02 ⏠sur les deux lignes. Il sâagit du salaire mensuel retenu pour cet exemple. Ce salaire sert de âbaseâ au calcul des cotisations retraites salariales
en colonne 2 : nous avons le taux de cotisations salariales. Il sâagit du pourcentage de cotisations salariales qui va ĂȘtre appliquĂ© sur la âbaseâ (6,90 % sur la premiĂšre ligne, 0,40% sur la seconde)
en colonne 3 : câest le rĂ©sultat du calcul : 2 603,02 x 6,90 % = 179,61 euros
Cela signifie que sur le salaire perçu de 2 603,02 euros, on va déduire 179,61 euros de charges salariales pour financer le régime général de retraite.
đĄ La mention âsĂ©curitĂ© sociale plafonnĂ©eâ signifie que ce taux sâappliquera sur la partie du salaire infĂ©rieure au plafond de sĂ©curitĂ© sociale (soit 3 666 euros par mois en 2023). Le taux de 6,90 % ne sâappliquera donc pas au-delĂ de ce plafond.
En revanche, pour la ligne âSĂ©curitĂ© Sociale dĂ©plafonnĂ©eâ : le taux de cotisation sâappliquera sur lâensemble du salaire, sans limitation.
en colonnes 4, 5 et 6 : on recommence le mĂȘme exercice mais cette fois-ci pour le calcul des cotisations retraite patronales
Au total, dans notre exemple, les cotisations versĂ©es au rĂ©gime de base reprĂ©sente 462 euros pour un salaire de 2 603 euros, soit un taux moyen de 18% đ !
đš Plus le salaire sera Ă©levĂ© moins le taux moyen de cotisation sera important. Câest parfaitement logique : les salaires supĂ©rieurs Ă 3 666 euros ne supportent que 2,3% de cotisations au-delĂ de ce montant. Câest aussi la raison pour laquelle on nâacquiert aucun droit supplĂ©mentaire au rĂ©gime de base pour la part du salaire supĂ©rieure au montant du plafond de sĂ©curitĂ© sociale (3 666 euros en 2023).
En lâĂ©tat des annonces faites par le gouvernement, il est exclu dâaugmenter ces cotisations pour ne pas âalourdir le coĂ»t du travailâ. En effet, si les cotisations augmentaient, cela induirait une baisse de pouvoir dâachat des salariĂ©s et/ou une hausse des coĂ»ts de masse salariale des entreprises.
La durĂ©e de cotisation đ°â±
La durĂ©e de cotisation renvoie au nombre de trimestres durant lesquels nous travaillons pour ouvrir des droits Ă retraite Ă âtaux pleinâ (le taux maximal en quelque sorte, avant application dâĂ©ventuelles majorations).
Pour les gĂ©nĂ©rations nĂ©es aprĂšs 1972, il faut valider 172 trimestres pour partir Ă taux plein, soit 43 ans ! Si vous ĂȘtes nĂ©s plus tĂŽt, le nombre de trimestres requis est moins important et varie en fonction de votre annĂ©e de naissance : vous trouverez le dĂ©tail des rĂšgles applicables sur đ ce lien.
Mais comment valide-t-on un trimestre au fait? đ€
Le bon sens voudrait que ce soit en travaillant 3 mois⊠mais ce nâest pas le cas! đ€Šââïž
En fait 1 trimestre se valide Ă condition dâavoir perçu une rĂ©munĂ©ration Ă©quivalente Ă 150 fois le SMIC horaire (soit 1690,50 euros au 1er janvier 2023).
Exemple : si vous avez travaillĂ© 3 mois en percevant chaque fois lâĂ©quivalent du SMIC mensuel (pour un job Ă temps plein), vous avez alors validĂ© 3 trimestres! Câest particuliĂšrement intĂ©ressant lorsquâon a eu des jobs Ă©tudiant. A titre perso, jâai validĂ© 5 trimestres durant mes annĂ©es dâĂ©tudes grĂące Ă mes jobs dâĂ©tĂ© âïž.
đ Une limite Ă ce mode dâacquisition : on ne peut valider que 4 trimestres par annĂ©e civile.
La durée de cotisation actuelle ne devrait pas augmenter dans le cadre de la réforme à venir, selon les derniÚres déclarations du gouvernement.
LâĂąge lĂ©gal de dĂ©part đ
LâĂąge lĂ©gal de dĂ©part est lâĂąge limite avant lequel il nâest pas possible de prendre sa retraite (et donc de toucher une pension), sauf Ă rentrer dans des cas dĂ©rogatoires (carriĂšres longues, mĂ©tiers pĂ©nibles, handicapâŠ).
Cet ùge légal est actuellement de 62 ans⊠mais pour combien de temps encore?
DĂ©caler lâĂąge lĂ©gal est trĂšs avantageux pour lâĂ©quilibre financier du rĂ©gime : en dĂ©calant dâun an vous faites rentrer une annĂ©e de plus de cotisations (Ă condition que la personne travaille, nous sommes dâaccord) et vous versez un an de pension de moins.
Une annĂ©e de report en vaut presque deux en terme dâĂ©conomies. Câest une des raisons qui motivent le gouvernement Ă vouloir emprunter cette voie, en repoussant de 2 Ă 3 ans lâĂąge lĂ©gal de dĂ©part.
đĄ On parle Ă©galement de âlâĂąge du taux plein automatiqueâ, fixĂ© Ă 67 ans. Je vous expliquerai son utilitĂ© dans la seconde partie.
Le montant des pensions đ°đšâđŠłđ©âđŠł
Câest le 4Ăšme paramĂštre qui participe Ă lâĂ©quilibre du rĂ©gime.
Un salariĂ© qui a liquidĂ© sa retraite en 2021 touchera environ 200 k⏠đ° de la part de la SĂ©curitĂ© sociale (le montant est calculĂ© sur lâespĂ©rance de vie moyenne des retraitĂ©s).
Je vous livre quelques statistiques đ qui mâont permis dâarriver Ă ce chiffre :
đ Les français partent Ă la retraite Ă 62,9 ans en moyenne (en 2021)
đ Ils touchent en moyenne 755 euros par mois (674 euros pour les femmes đ©â𩳠/ 858 euros pour les hommesđšâđŠł)
đ LâespĂ©rance de vie Ă 60 ans est dâenviron 85 ans (87,5 ans pour les femmes đ©â𩳠/ 83 ans pour les hommesđšâđŠł)
đ Je ne parle ici que des pensions versĂ©es par la SĂ©curitĂ© Sociale : il existe Ă©galement des pensions de retraites complĂ©mentaires qui viennent augmenter ces moyennes.
Dans une pĂ©riode inflationniste, il semble exclu de baisser le niveau des pensions pour ne pas pĂ©naliser le pouvoir dâachat des retraitĂ©s.
đ° 200 k⏠de retraite câest dĂ©jĂ pas mal mais le rĂ©gime de base peut verser des pensions encore bien plus consĂ©quentes pour les âmeilleures carriĂšresâ!
Je vous explique tout de suite comment ça fonctionne.
Comment calculer le montant de sa future retraite đ€ ?
Parfois, un schĂ©ma vaut mieux quâune longue explication. Alors, je vous en ai prĂ©parĂ© un. Je vous laisse y jeter un oeil avant de vous livrer quelques clĂ©s de lectures complĂ©mentaires.
đ Je vous livre quelques complĂ©ments dâinformations sur les 3 premiers points du calcul avant de prendre un exemple :
1ïžâŁ Calcul du salaire moyen : lors de cette 1Ăšre Ă©tape, lâidĂ©e est dâindiquer dans un tableur lâensemble des rĂ©munĂ©rations annuelles perçues au long de notre carriĂšre.
đ Attention! A compter de 2005, si certaines rĂ©munĂ©rations Ă©taient supĂ©rieures au plafond annuel de sĂ©curitĂ© sociale de lâĂ©poque, il convient de ne retenir que le montant du plafond annuel de sĂ©curitĂ© sociale. Vous trouverez lâhistorique des montants de ce plafond sur đ ce lien.
Une fois ces montants saisis, il va falloir revaloriser ces rĂ©munĂ©rations pour prendre en compte lâinflation que nous avons connu jusquâĂ lâannĂ©e de dĂ©part en retraite. En effet, un revenu de 1 000 euros en 2003 ne vaut pas 1 000 euros en 2023, du fait de lâinflation. Lâargent a en quelque sorte âperdu de sa valeur avec le tempsâ.
La Caisse Nationale dâAssurance Vieillesse met donc Ă disposition, chaque annĂ©e, les coefficients permettant de revaloriser lâensemble des revenus annuels : vous pouvez retrouver ceux actuellement applicables sur đ ce lien.
La fin du calcul est assez simple : on sĂ©lectionne les 25 âmeilleuresâ rĂ©munĂ©rations annuelles revalorisĂ©es avant dâen faire la moyenne. Ce montant est toutefois limitĂ© Ă 21 996 euros en 2023. Il pourra cependant ĂȘtre majorĂ© grĂące Ă une Ă©ventuelle surcĂŽte ou majoration pour enfants Ă charge comme indiquĂ© en bas du schĂ©ma đ.
2ïžâŁ DĂ©termination du taux : le taux âpleinâ correspond Ă 50%. Il ne peut ĂȘtre atteint que si vous comptez 172 trimestres de cotisations (si vous ĂȘtes nĂ© aprĂšs 1972). Si vous comptez plus de 172 trimestres, le taux restera toujours Ă 50%. En revanche, vous perdrez 1,25% par trimestre manquant, sans pouvoir descendre en dessous de 37,5%.
đ Attention! Ce calcul ne vaut que si vous avez moins de 67 ans au moment de liquider votre retraite. En effet, si vous avez au moins 67 ans lors de votre dĂ©part, vous obtiendrez automatiquement le âtaux pleinâ soit 50%.
Ce point ne devrait dâailleurs pas Ă©voluer avec la rĂ©forme.
3ïžâŁ DurĂ©e de cotisation : le but est lĂ aussi dâatteindre 172 trimestres de cotisation pour maximiser votre dĂ©part en retraite. Le fait de partir aprĂšs 67 ans ne vous donnera pas automatiquement 172 trimestres : seuls les trimestres validĂ©s grĂące aux salaires perçus ou Ă certaines situations dâĂ©quivalence (chĂŽmage, congĂ© maternitĂ©, maladieâŠ) permettent dâobtenir le nombre de trimestres demandĂ©s.
đ Si vous avez cotisĂ© dans dâautres rĂ©gimes (fonctionnaire, rĂ©gimes spĂ©ciauxâŠ), il est normal que vous nâatteignez pas les 172 trimestres. La sĂ©curitĂ© sociale versera âsa partâ au prorata de vos annĂ©es de cotisations dans ce rĂ©gime. Les autres rĂ©gimes auxquels vous aurez cotisĂ© verseront le complĂ©ment.
Prenons un exemple pour illustrer tout ça!
Projetons nous dans le futur : Paulđšâ𩳠a 62 ans (il est nĂ© en 1973) et les rĂšgles actuelles sont toujours applicables. Voici les Ă©lĂ©ments utiles au calcul de sa pension de retraite :
â La moyenne de ses 25 meilleures annĂ©es est de 40 000 âŹ
â Il a cumulĂ© 170 trimestres de cotisation
â Il souhaite liquider sa retraite avec ces paramĂštres Ă 62 ans.
Appliquons ces données à la formule de calcul :
đ Retraite annuelle de Paul = 40 000 x (50% - 2 x 1,25%) x 170 / 172 = 18 581 âŹ
On peut noter au passage que le fait dâavoir 2 trimestres manquant pĂ©nalise doublement Paul : une fois au titre du taux et une second fois au titre de la durĂ©e dâassurance (Cf. formule indiquĂ©e sur le schĂ©ma).
VoilĂ ! vous avez dĂ©sormais les clĂ©s pour calculer une pension de retraite avec les paramĂštres actuels. Cela vous permettra de regarder votre relevĂ© de carriĂšre avec un oeil affutĂ© et de vĂ©rifier si certains trimestres nâont pas Ă©tĂ© oubliĂ©s đ.
Si vous ĂȘtes curieux, je vous invite Ă consulter votre relevĂ© de carriĂšre en vous connectant au site info-retraite.fr et dâaller explorer la rubrique âmon compte retraiteâ.
Les incidences Ă©ventuelles de la rĂ©forme 2023 đ°
Quâest ce que pourrait changer la rĂ©forme Ă venir?
Si lâĂąge lĂ©gal de dĂ©part est dĂ©calĂ© Ă 65 ans sans modification de la durĂ©e dâassurance actuelle (172 trimestres), cela signifierait que certaines personnes devraient cotiser plus que dâautres pour obtenir des droits Ă©quivalents.
Je vous donne un exemple pour mieux comprendre :
Si une personne a dĂ©butĂ© sa carriĂšre Ă tout juste 20 ans et a validĂ© chaque annĂ©e 4 trimestres jusquâĂ ses 63 ans rĂ©volus, elle aura validĂ© 172 trimestres mais devra encore travailler 2 ans sans gagner plus lors de la liquidation de sa retraite. Elle totalisera alors 45 annĂ©es de cotisations lors de son dĂ©part.
đ DĂ©caler lâĂąge de dĂ©part reviendrait donc Ă augmenter artificiellement la durĂ©e de cotisation dâune partie de la population.
A lâinverse, une personne ayant dĂ©marrĂ© sa carriĂšre Ă 22 ans (en validant 4 trimestres par an jusquâĂ 65 ans), pourra prĂ©tendre Ă une retraite dans des conditions identiques si elle part aprĂšs 43 ans de cotisations, Ă 65 ans.
Cela pourrait donc crĂ©er une certaine iniquitĂ©. Il ne sâagit lĂ que dâune hypothĂšse, en attendant le dĂ©tail du projet de rĂ©forme.
Conclusion
Vous le voyez, finalement, la retraite nâest pas si complexe! đ
Bien sĂ»r, je ne suis pas rentrĂ© dans les cas âparticuliersâ (carriĂšres longues, dĂ©parts anticipĂ©s pour pĂ©nibilitĂ© ou pour handicapâŠ) ni dans tous les dĂ©tails (carriĂšres incomplĂštes, bĂ©nĂ©fice du minimum vieillesse, validation de trimestres pour les expatriĂ©sâŠ). Ces cas mĂ©riteraient des articles Ă part entiĂšre. Si le sujet vous intĂ©resse, vous pouvez me laisser un message đ.
Comme je vous lâai dit prĂ©cĂ©demment, il sâagissait ici de prĂ©senter le fonctionnement du rĂ©gime gĂ©nĂ©ral de retraite (rĂ©gime de base). Nâaimant pas faire les choses Ă moitiĂ© đ, nous aborderons le rĂ©gime de retraite complĂ©mentaire des salariĂ©s (AGIRC-ARRCO) dans le prochain article.
AprĂšs cela, vous serez presque incollable sur le sujet !
Pour recevoir le prochain article directement dans votre boĂźte mail, abonnez-vous gratuitement :
JâespĂšre que cet article vous a Ă©tĂ© utile. NâhĂ©sitez pas Ă le partager Ă toutes les personnes que ça pourra intĂ©resser !
Et si vous voulez laisser un commentaire ou poser une question, câest par ici đ
Vincent đ
đšPetit avertissement : le contenu de cet article ne constitue en aucune maniĂšre un conseil juridique ou financier. Nous ne connaissons pas votre situation et nous ne pouvons donc prĂ©tendre vous apporter une rĂ©ponse Ă une problĂ©matique particuliĂšre. Le contenu prĂ©sentĂ© ne constitue nullement une rĂ©ponse Ă une question juridique prĂ©cise mais vise Ă apporter des Ă©clairages sur des sujets juridiques, financiers et sociaux pour vous permettre de mieux comprendre ces derniers et leurs implications pratiques.